Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to narzędzie stworzone z myślą o osobach, które pragną gromadzić prywatne oszczędności na przyszłość i jednocześnie korzystać z istotnych korzyści podatkowych. Dzięki IKE możliwe jest oszczędzanie na emeryturę w sposób elastyczny i korzystny finansowo, unikając konieczności płacenia 19% podatku od zysków kapitałowych, tzw. podatku „Belki”.
Założenie IKE jest dostępne dla każdej osoby fizycznej, która ukończyła 16 lat. Proces otwierania konta jest wyjątkowo prosty – można to zrobić online w kilka minut. Po otwarciu konta należy wybrać fundusze inwestycyjne, w które zostaną zainwestowane środki, przy czym już pierwsza wpłata w wysokości zaledwie 50 zł pozwala na rozpoczęcie oszczędzania. Kolejne wpłaty można dokonywać w dowolnym czasie i wysokości.
Roczny limit wpłat na IKE jest ustalany przez ustawodawcę i w 2025 roku wynosi 26 019 zł. Nie jest jednak obowiązkowe, aby co roku w pełni wykorzystywać ten limit. Wpłaty mogą być dokonywane regularnie lub sporadycznie, w zależności od możliwości finansowych. Środki te podlegają dziedziczeniu – w przypadku śmierci posiadacza konta osoby wskazane jako spadkobiercy nie muszą płacić podatku od spadków i darowizn.
Największą zaletą IKE jest możliwość zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Środki zgromadzone na koncie można wypłacić w dowolnym momencie, jednak aby uniknąć opodatkowania, należy poczekać do osiągnięcia wieku emerytalnego – 55 lub 60 lat, w zależności od spełnienia kryteriów.
Więcej informacji o podatkach znajdziesz tutaj https://ikidp.pl/category/blog/podatki/
Autor
Jakub Włosek-Buczyński
Doradca podatkowy, specjalizacja – prawo podatkowe, ceny transferowe, strukturyzacja podatkowa transakcji, tax compliance
Doradza w zakresie optymalizacji transakcji między podmiotami powiązanymi, przeglądów podatkowych, sporządzaniu dokumentacji cen transferowych oraz opracowywaniu analiz porównawczych z wykorzystaniem międzynarodowych baz danych a także wspiera podatników w kontrolach podatkowych i postępowaniach sądowo-administracyjnych. LinkedIn
Redaktor prowadzący
Adrian Szydlik
Radca prawny, entuzjasta rozwiązań edukacyjnych w prawie i podatkach
Właściciel Kancelarii AS Legal&Tax, platformy z kursami online dla studentów prawa ,,Prawo dla Ciebie” oraz współwłaściciel centrum szkoleń ,,S&G Akademia”. Z Instytutem Księgowości i Doradztwa Podatkowego współpracuje od 2023 roku, odpowiada za dobór tematyczny publikowanych treści, aktywnie wspiera proces ich powstawania i publikowania. LinkedIn
Redaktor naczelny
prof. Adam Mariański
Przewodniczący Rady Programowej Instytutu Księgowości i Doradztwa Podatkowego
Lider i założyciel Mariański Group oraz Instytutu Księgowości i Doradztwa Podatkowego. Doświadczony doradca polskich firm rodzinnych, w tym także w procesie sukcesji biznesu, współtwórca ostatecznej wersji ustawy o fundacjach rodzinnych. Najlepszy w Polsce doradca podatkowy w dziedzinie podatku dochodowego według 13. ,14. oraz 17. edycji rankingu „Rzeczpospolitej”. Specjalizuje się w sukcesji podatkowej, fundacji rodzinnej, podatkach dochodowych, kontrolach i postępowaniu podatkowym oraz w ochronie praw jednostki w prawie podatkowym i planowaniu podatkowym. LinkedIn