Doradcy to osoby, które na co dzień wspierają i bardzo dobrze znają biznes przedsiębiorcy. Są zaufanym partnerem nie tylko biznesowy, ale również i rodziny.

Ich doradztwo wykracza poza krótkoterminowy horyzont, choć bieżące problemy jak Polski Ład wymuszają doraźne działania, np. przekształcenia działalności gospodarczej czy też wybór innej formy opodatkowania.

Ten rok, w związku z wejściem w życie ustawy o fundacjach rodzinnych będzie szczególnie ważny dla doradców w obszarze sukcesji i transferach pokoleniowych. Do tej pory często proponowano najprostsze instrumenty planowania spadkowego na podstawie ustawy o podatku od spadków i darowizn, które zapewniają bezpodatkowy transfer majątku w postaci darowizny i spadku, ale nie rozwiązują choćby problemu zachowku. Równocześnie ustawa o zarządzie sukcesyjnym tylko w wąskim zakresie przypadków wspiera właścicieli działalności gospodarczych. Poza tym jest tylko kołem ratunkowym, a nie preferowanym modelem transferów pokoleniowych.

Jaka jest zatem rola zaufanego doradcy?

Po pierwsze, uświadomić że potrzebujemy odpowiedniej struktury prawnej. Zwłaszcza nie IDG, a już odpowiednio skonstruowana umowa spółki osobowej daje możliwość płynnej sukcesji.

Po drugie, uświadomić, że proste przekazanie władzy i majątku to nie jest sposób na budowę firmy na pokolenia.

Trzeba porozmawiać o zagrożeniach, zwłaszcza klasycznych błędach i mitach w takim procesie, przygotować strategię transferów pokoleniowych i wybrać odpowiednie instrumenty.

Teraz jest ten moment, bo ustawa o fundacjach rodzinnych daje olbrzymie szanse do przeprowadzenia poprawnie takiego procesu.

Po trzecie, wspierać w procesie przygotowania i wdrożenia procesów sukcesyjnych. Nie tylko w obszarze prawa i podatków. Zaufany doradca to także doradca rodziny.

Właściciele firmy rodzinnej mają następujące opcje i w każdej z nich istotny jest udział doradcy podatkowego:

1) przygotować firmę i rodzinę do sukcesji, w tym zwłaszcza
w kolejnych pokoleniach,

2) przygotować dzieci do przejęcia władzy, a następnie ją przekazać,

3) zatrudnić i związać z firmą zewnętrznych menadżerów,

4) sprzedać lub zlikwidować biznes,

5) nie robić nic.

W każdej z tych opcji doradca może odegrać istotną rolę i wspierać firmę rodzinną.