Rok 2023 przyniósł znaczące zmiany podatkowe w Polsce, które wywarły wpływ na firmowe strategie finansowe i indywidualne budżety. Śledzenie tych zmian jest kluczowe, gdyż stanowią one istotny czynnik w planowaniu biznesowym oraz osobistym zarządzaniu finansami. Zrozumienie najnowszych regulacji podatkowych pozwala dostosować się do nowych warunków, uniknąć ewentualnych nieścisłości w rozliczeniach podatkowych oraz wykorzystać dostępne ulgi i korzyści.
Zbliża się 2024 rok – co to oznacza w prawie i podatkach?
Różnorodność zmian, od reform w podatku dochodowym po nowe uregulowania w zakresie podatków od towarów i usług, stwarza otoczenie wymagające od przedsiębiorstw i osób indywidualnych stałego dostosowywania się do nowych przepisów. Śledzenie tych zmian pozwala na lepsze planowanie finansowe, minimalizację ryzyka niezgodności z prawem oraz wykorzystanie potencjalnych oszczędności podatkowych.
Dlatego też, przedstawienie kluczowych zmian podatkowych z 2023 roku w Polsce ma na celu zwiększenie świadomości na temat tych nowych uregulowań oraz ich wpływu na podatników. Pozwoli to na lepsze zrozumienie obowiązujących przepisów, co jest kluczowe dla zarówno firm, jak i osób prywatnych, chcących być dobrze przygotowanymi do ewentualnych zmian w systemie podatkowym. Nieuchronnie zbliża się także rok 2024 – a wraz z nim planowane kolejne zmiany dotyczące np. likwidacji podatku Belki czy też nowelizacji w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne.
Najważniejsze zmiany podatkowe z 2023 roku
Warto jednak w tym miejscu wspomnieć, jakie faktycznie najważniejsze zmiany miały miejsce w 2023 roku w podatkach. Od początku 2023 roku, zmiany w przepisach podatkowych w Polsce wymagają szczególnej uwagi podatników, zarówno tych opodatkowanych podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jak i osób prawnych. Nowe regulacje wprowadzają istotne modyfikacje, a zrozumienie ich jest kluczowe dla właściwego rozliczenia podatkowego.
Dla podatników podatku dochodowego od osób fizycznych istotne są zmiany dotyczące możliwości wskazania maksymalnie trzech płatników, którzy mogą zastosować kwotę zmniejszającą podatek w sumie do 3600 zł rocznie. Dodatkowo, wzrosła możliwa kwota przekazania na cele organizacji pożytku publicznego do 1,5% należnego podatku, a także wprowadzono nowe ograniczenia i warunki dla ulgi na zabytki. Zmiany dotyczą także PIT-2.
W przypadku podatku dochodowego od osób prawnych, należy wyróżnić zmiany regulacji dotyczące minimalnego podatku dochodowego, zawieszenie jego stosowania do 1 stycznia 2024 roku, podwyższenie wskaźnika rentowności z 1% na 2% oraz zmiany w jego obliczaniu. Dodatkowo, poszerzono katalog podmiotów, które nie podlegają minimalnemu podatkowi dochodowemu. Nowe i zmienione przepisy dotyczące podatku u źródła (WHT) i oświadczeń płatników (WH-OSC) także wymagają uwagi.
Zmiany dotyczyły także podatku VAT (wynikające z pakietu SLIM VAT 3), gdzie wprowadzono m.in. podwyższenie limitu wartości sprzedaży dla małych podatników, umożliwiając większej liczbie firm kwartalne rozliczanie oraz korzystanie z kasowej metody rozliczania VAT. Ponadto, nowe regulacje wprowadziły rewolucję w obszarze faktur i Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), którego obowiązkowe wdrożenie dla większości podmiotów planowane jest na 1 lipca 2024 roku.
Inne kluczowe zmiany obejmują między innymi :
- brak opodatkowania najmu prywatnego na zasadach ogólnych,
- brak amortyzowania lokali mieszkalnych,
- nowa skala podatkowa i wyższa kwota wolna od podatku,
- nowe zasady składania oświadczeń płatnikom podatku dochodowego,
- nowe zasady uwzględniania kwoty wolnej od podatku,
- likwidacja obowiązku złożenia informacji PIT/WZ (ulga za złe długi), o
- droczenie wejścia w życie zmian w limitach płatności gotówkowych oraz wiele innych.
Nadto, w 2023 r. zaczęły obowiązywać także podwyższone kwoty wartości rzeczy i praw majątkowych zwolnionych od podatku od spadków i darowizn oraz wartości skal podatkowych, które stosuje się w celu obliczenia tego podatku. Kolejne zmiany podatkowe zostaną zaś wprowadzone prawdopodobnie już z początkiem 2024 roku.
Bądź na bieżąco z najważniejszymi zmianami podatkowymi, dołącz do Instytutu IKiDP – rejestracja